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Calculadora de IVA e IRPF para facturas de autónomo
Pon la base, el total de la factura o lo que quieres cobrar y verás el IVA, la retención de IRPF y lo que te llega al banco, al céntimo. Si facturas a un particular, sin retención.
Se calcula sobre la base imponible, nunca sobre el total con IVA.
Tu factura
- Base imponible
- 1000,00 €
- + IVA 21 %
- 210,00 €
- = Total factura
- 1210,00 €
- − Retención IRPF 15 %
- -150,00 €
- Total a cobrar
- 1060,00 €
Total a cobrar = base × 1,06 (1 + 21 % de IVA − 15 % de retención).
Base imponible 1000,00 €. Total factura 1210,00 €. Total a cobrar 1060,00 €.
Qué es cada parte del dinero
- 1000,00 € es tu ingreso: la base, lo que cuenta para tu IRPF.
- 210,00 € de IVA no es tuyo: lo declaras en el modelo 303 del trimestre, menos el IVA de tus gastos.
- 150,00 € de retención los ingresa tu cliente en Hacienda con su modelo 111, a cuenta de tu IRPF. Tú los restas en la renta y en el modelo 130 si lo presentas.
Prueba un ejemplo:
Que tus facturas se calculen solas
Probar AikountCómo se usa
- 1Elige qué importe tienes: tu precio sin IVA, el total de la factura o lo que quieres cobrar limpio.
- 2Escribe el importe y el tipo de IVA (21 % salvo que tu servicio tenga un tipo reducido).
- 3Di a quién facturas: a una empresa o a otro autónomo se le aplica retención; a un particular, no.
- 4Elige la retención (15 %, 7 % si estás en tus tres primeros años o 19 % si alquilas un local) y copia el desglose para tu factura.
Ejemplos con números
Factura de 1.000 € + IVA con retención del 15 %
IVA 210 €, total factura 1.210 €, retención 150 €. Total a cobrar: 1.060 € (1.000 × 1,06). Los 150 € los ingresa tu cliente en Hacienda en su modelo 111.
Quiero cobrar 1.000 € limpios y estoy en mi primer año (7 %)
Base 877,19 €, IVA 184,21 €, retención 61,40 €. Total factura 1.061,40 € y te entran 1.000,00 € justos (1.000 / 1,14, comprobado al céntimo). Con el 15 % la base sería 943,40 €.
Alquiler de un local por 800 € al mes
IVA 168 €, retención del 19 % sobre la renta sin IVA, 152 €. Total factura 968 € y el inquilino te paga 816 €; la retención la ingresa él con el modelo 115.
Tipos de retención de IRPF en factura en 2026
La retención se aplica sobre la base imponible y la ingresa tu cliente. Estos son los tipos que publica la Agencia Tributaria para 2026:
| Caso | Retención |
|---|---|
| Profesional (tipo general) | 15 % |
| Profesional en inicio: año de alta y los dos siguientes, si el año anterior no ejerciste ninguna actividad profesional | 7 % |
| Alquiler de local u oficina (lo retiene el inquilino, sobre la renta sin IVA) | 19 % |
| Factura a un particular | Sin retención |
Si tu actividad es empresarial (una tienda, un bar, un taller) y no profesional, por regla general tus facturas no llevan retención; hay casos concretos de módulos (1 %) y agrícolas (2 %). Para varias líneas con distinto IVA o recargo de equivalencia usa la calculadora de IVA.
Que tus facturas se calculen solas
Aikount pone el IVA y la retención en cada factura que emites y con esas cifras te prepara el modelo 303 y el modelo 130.
Probar AikountPreguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA y el IRPF de una factura?
Los dos sobre la base imponible. IVA = base × 21 %; retención = base × 15 %. El total de la factura es base + IVA y lo que cobras es base + IVA − retención. Con 1.000 €: 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €.
¿Qué retención de IRPF pongo en mi factura?
Como profesional, el 15 %. El 7 % en el año en que empiezas y los dos siguientes, siempre que el año anterior no ejercieras ninguna actividad profesional y se lo comuniques por escrito a tu cliente. Si alquilas un local u oficina, el 19 % sobre la renta sin IVA.
¿Hay que poner retención si facturo a un particular?
No. Solo están obligados a retener las empresas y quienes ejercen una actividad económica cuando te pagan dentro de ella (art. 76 del Reglamento del IRPF). A un particular le cobras base + IVA, sin retención.
¿Cómo saco la base a partir de lo que quiero cobrar?
Divide entre 1 + IVA − retención: entre 1,06 con IVA del 21 % y retención del 15 %, o entre 1,14 con el 7 %. Para cobrar 1.000 €: 1.000 / 1,06 = 943,40 € de base. La calculadora ajusta el redondeo para que cuadre al céntimo.
¿Qué hago con el IVA y la retención de la factura?
El IVA lo declaras en el modelo 303 del trimestre, restando el IVA de tus gastos. La retención la ingresa tu cliente con su modelo 111 (o el 115 si es un alquiler) y tú la restas en la renta y en el modelo 130 si lo presentas. Si en el año anterior al menos el 70 % de tus ingresos profesionales llevaron retención, no tienes que presentar el 130.
Fuentes oficiales
Datos revisados el 27 de octubre de 2026.
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